“Successieplanning is niet alleen voor de grote vermogens”

Praten over wat de toekomst financieel brengt, ook voor onze erfgenamen, doen we steeds vaker. En daar hebben we allemaal onze redenen voor, vertelt Bart Verdickt, partner bij June en professor bij UGent. “Wanneer kinderen het huis uit gaan bijvoorbeeld, stellen sommige ouders voor de aankoop van de eerste woning te financieren, om hun kinderen op die manier een goede start in het leven te geven. Soms ook willen mensen hun vermogen al bij leven structureren en verdelen zoals ze het zelf wensen, bijvoorbeeld om familieruzies te voorkomen of om specifieke goederen aan bepaalde kinderen toe te bedelen zonder de gelijkheid te doorbreken. Soms willen ze bepaalde personen beschermen, dat kunnen kinderen zijn, maar ook pakweg de langstlevende partner. En, last but not least, is het doel van successieplanning natuurlijk ook vaak om de hoogste erfbelastingen te vermijden. In Vlaanderen loopt die op tot 27 procent. In de perceptie van cliënten is dat vermogen soms al eens belast, bijvoorbeeld met inkomstenbelasting.”

Basisprogramma en verdiepend opleidingsprogramma

In de praktijk komen veel vragen over successieplanning terecht bij notarissen, juristen, bankiers, estate planners en accountants. Om hun cliënten het juiste advies te geven, moeten ze goed op de hoogte zijn van de wetgeving, inclusief de laatste wijzigingen.

Via de opleiding ‘successieplanning’ van PUC - KU Leuven Continue kunnen ze zich jaarlijks bijscholen. Bart Verdickt: “De opleiding successieplanning bestaat uit twee delen: een basisprogramma waarin we de grote principes van het relatievermogensrecht, het erfrecht, giften, de schenk- en erfbelasting, en ook een stukje vennootschapsrecht uitleggen en een verdiepend programma waarin we specifieke thema’s belichten zoals de VLABEL-standpunten. Uiteraard behandelen we ook vragen die vanuit de groep komen.”

Jaarlijkse update

Vermogensrecht en schenk- en erfbelasting zijn twee dynamische vakgebieden waarin de spelregels regelmatig veranderen en waarin voortdurend nieuwe wetgeving wordt gemaakt, voornamelijk op het vlak van de fiscaliteit. Het hoeft dan ook niet te verbazen dat deze thematieken jaarlijks in de opleiding terugkeren, met steeds nieuwe materie.

“Ook het erfrecht en het relatievermogensrecht heeft de laatste tijd enkele stevige updates ondergaan”, zegt Verdickt. “Burgers krijgen van de wetgever meer vrijheid en kunnen nu gemakkelijker kiezen om bepaalde personen in hun erfenis te bevoordelen. Ook bij huwelijkscontracten is er nu veel meer flexibiliteit. Belangrijk is ook dat de Vlaamse Belastingdienst actief is geworden en standpunten en rulings publiceert met de fiscale gevolgen van een familiale planning. Voor estate planners is het dus zeer belangrijk om zeker te zijn dat hun kennis hierover up to date is.”

Vanaf 250.000 euro al in de hoogste belastingschijf

Het huwelijksvermogensrecht en het erfrecht, en de bijhorende erf- en schenkbelasting, zijn onlosmakelijk met elke burger verbonden en hebben een onmiddellijke impact op het dagelijks leven én de toekomst. Toch leeft bij veel mensen nog het idee dat successieplanning enkel bij grote vermogens belangrijk is. “Inderdaad en dat is jammer, want dat klopt totaal niet”, reageert Verdickt. “Om een idee te geven: je zit al in de hoogste belastingschijf van 27 procent vanaf 250.000 euro. Het is dus niét zo dat enkel miljonairs hiermee geconfronteerd worden. Naast dat fiscale aspect is er natuurlijk ook nog de hele problematiek om je vermogen bij de juiste persoon terecht te laten komen. Dat wordt volgens mij trouwens nog flink onderschat. Hoe vaak hoor je niet dat een achttienjarige na een plots overlijden een grote som geld krijgt? En dan is het maar de vraag hoe consciëntieus hij of zij met dat vermogen omgaat. Allicht was zo’n erfenis niet de bedoeling, maar als je niet op voorhand maatregelen neemt, valt er niet veel meer aan te doen.”

Ook een testament opstellen is successieplanning

Dat de interesse van het grote publiek voor successieplanning stijgt, noemt Verdickt een goede zaak. “Successieplanning is dan ook zeer breed gegeven. Een huwelijkscontract of een testament opstellen is ook een vorm van successieplanning. En dat is iets wat héél veel mensen tegenwoordig doen. Of neem bijvoorbeeld zorgvolmachten, waarmee je bepaalt wie er iets met je vermogen kan doen, als je er zelf niet meer toe in staat bent. Ook dat is successieplanning. De overheid stelt de burger dus heel veel tools ter beschikking en ik vind het zeer positief dat daar ook gretig gebruik van gemaakt wordt.”

Meer weten over successieplanning? Schrijf je in voor de basisopleiding of het verdiepend programma.

Stel je vraag over dit programma aan programmacoördinator Karolien Gerber.